Svizzera · Aggiornato ad agosto 2026
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8.1%
Normale
3.8%
Alloggio
2.6%
Ridotta
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Tipo di servizio
Architettura, intermediazione & amministrazione immobiliare
Assicurazioni & riassicurazioni
Cibo da asporto
Consulenza aziendale
Crediti, interessi & operazioni su titoli
Cure mediche & sanitarie
Custodia di bambini & assistenza sociale riconosciuta
Formazione & insegnamento riconosciuto
Gestione patrimoniale & di portafoglio
Hotel & alloggi per vacanze
Ingresso a eventi culturali
Ingresso a eventi sportivi
Locazione di immobili abitativi
Locazione di immobili commerciali
Locazione di posteggi
Marketing, pubblicità & PR
Parrucchiere, estetica & benessere
Prestazione a un cliente all'estero
Pulizia & facility services
Riparazione, installazione & manutenzione
Ristorante & catering
Servizi di agenzia viaggi
Servizi legali & contabili
Servizi radiotelevisivi non commerciali
Software, SaaS & web design
Telecomunicazioni
Trasporto di persone in Svizzera
In base al trattamento più comune in Svizzera per questa attività.
Importo (CHF)
Calcolo indicativo per un prezzo IVA esclusa.
Un'indicazione generale, non una decisione fiscale vincolante. Il trattamento esatto dipende dal fornitore, dal cliente, dal contratto e dal luogo della prestazione.
Immobili
Finanza
Ristorazione & alloggio
Servizi professionali
Finanza
Salute & assistenza
Salute & assistenza
Formazione
Finanza
Ristorazione & alloggio
Cultura & sport
Cultura & sport
Immobili
Immobili
Immobili
Servizi professionali
Servizi alla persona
Transfrontaliero
Artigianato & servizi
Artigianato & servizi
Ristorazione & alloggio
Viaggi & trasporti
Servizi professionali
Media
Digitale
Digitale
Viaggi & trasporti
Trattamento probabile
8.1%
Aliquota normale
Architettura, intermediazione & amministrazione immobiliare
I servizi professionali legati a immobili in Svizzera sono di norma soggetti all'aliquota normale.
Assicurazioni & riassicurazioni
Le operazioni di assicurazione e riassicurazione riconosciute sono di norma escluse dall'IVA.
Cibo da asporto
Gli alimenti venduti da asporto alle condizioni riconosciute beneficiano di norma dell'aliquota ridotta.
Consulenza aziendale
La consulenza gestionale, strategica e aziendale fornita in Svizzera è normalmente soggetta all'aliquota normale.
Crediti, interessi & operazioni su titoli
Molte operazioni di credito, su interessi e su titoli sono escluse dall'IVA.
Cure mediche & sanitarie
Le cure mediche riconosciute fornite da un fornitore debitamente autorizzato sono di norma escluse dall'IVA.
Custodia di bambini & assistenza sociale riconosciuta
La custodia di bambini riconosciuta e alcune prestazioni di assistenza sociale sono di norma escluse dall'IVA.
Formazione & insegnamento riconosciuto
Insegnamento, corsi, conferenze ed esami riconosciuti sono di norma esclusi dall'IVA.
Gestione patrimoniale & di portafoglio
La gestione patrimoniale su mandato e molti servizi di consulenza sono di norma soggetti all'aliquota normale.
Hotel & alloggi per vacanze
I pernottamenti riconosciuti, di norma con colazione inclusa, sono soggetti all'aliquota speciale per l'alloggio.
Ingresso a eventi culturali
Gli ingressi riconosciuti a spettacoli e istituzioni culturali sono di norma esclusi dall'IVA.
Ingresso a eventi sportivi
Le tasse d'ingresso e di partecipazione riconosciute per manifestazioni sportive sono di norma escluse.
Locazione di immobili abitativi
La locazione di immobili a scopo abitativo è di norma esclusa dall'IVA.
Locazione di immobili commerciali
La locazione di immobili commerciali è di norma esclusa, ma il proprietario può, in certi casi, optare per l'imposizione.
Locazione di posteggi
La locazione di posteggi è solitamente soggetta all'aliquota normale.
Marketing, pubblicità & PR
I servizi di pubblicità, contenuti, relazioni pubbliche e social media sono normalmente soggetti all'aliquota normale.
Parrucchiere, estetica & benessere
I servizi di parrucchiere, estetica e benessere sono normalmente soggetti all'aliquota normale.
Prestazione a un cliente all'estero
Per molti servizi professionali e digitali il luogo della prestazione segue il cliente. Un cliente aziendale all'estero viene quindi spesso fatturato senza IVA svizzera.
Pulizia & facility services
I servizi di pulizia per aziende e privati sono normalmente soggetti all'aliquota normale.
Riparazione, installazione & manutenzione
I lavori di riparazione, installazione e manutenzione eseguiti in Svizzera sono normalmente soggetti all'aliquota normale.
Ristorante & catering
I pasti e le bevande serviti nell'ambito di un servizio di ristorazione o catering sono soggetti all'aliquota normale.
Servizi di agenzia viaggi
Le prestazioni di viaggio rivendute e i relativi servizi di agenzia possono essere esclusi dall'IVA.
Servizi legali & contabili
I servizi legali, fiduciari e contabili forniti in Svizzera sono di norma imponibili.
Servizi radiotelevisivi non commerciali
I servizi radiofonici e televisivi non commerciali riconosciuti beneficiano dell'aliquota ridotta.
Software, SaaS & web design
Sviluppo software, hosting, abbonamenti e web design forniti in Svizzera sono di norma soggetti all'aliquota normale.
Telecomunicazioni
I servizi di telecomunicazione forniti in Svizzera sono di norma soggetti all'aliquota normale.
Trasporto di persone in Svizzera
Il trasporto di persone in Svizzera, compresi i taxi, è di norma soggetto all'aliquota normale.
Da verificare
Queste prestazioni sono imposte nel luogo in cui si trova l'immobile.
Le prestazioni separate di consulenza o amministrazione possono essere imposte all'8.1%.
Gli alcolici e le prestazioni considerate di ristorazione restano all'8.1%.
Per un cliente con sede all'estero, la prestazione può non essere soggetta all'IVA svizzera in base al principio del luogo del destinatario.
Gestione patrimoniale, consulenza e altri servizi bancari sono spesso imponibili all'8.1%.
I trattamenti estetici, di benessere e non riconosciuti possono essere imposti all'8.1%.
Il fornitore e la prestazione devono soddisfare le condizioni di legge.
Consulenza, alcuni coaching, materiale didattico, ristorazione e alloggio possono essere imponibili.
Il trattamento dipende dalla prestazione finanziaria effettivamente fornita.
Parcheggio, servizi spa e prestazioni supplementari fornite separatamente possono essere imposti all'8.1%.
L'opzione per l'imposizione può essere possibile. Merchandising e ristorazione restano imponibili.
Sponsorizzazioni, pubblicità, merchandising e ristorazione sono di norma imponibili.
L'opzione per l'imposizione è limitata in caso di uso esclusivamente abitativo.
Occorre verificare i requisiti e l'uso dell'immobile da parte del locatario.
Il trattamento può essere diverso se il posteggio è accessorio a una locazione immobiliare esclusa.
Spesso la sede del cliente determina il paese in cui è dovuta l'IVA.
L'esclusione per cure mediche si applica solo se il trattamento e il fornitore soddisfano i requisiti di legge.
Immobili, eventi, trasporti, ristoranti, alloggi e prestazioni in presenza seguono regole particolari.
Verifica se un pacchetto di servizi immobiliari contiene elementi trattati separatamente.
I lavori legati a un immobile sono imposti nel luogo in cui questo si trova.
I cibi da asporto riconosciuti possono invece essere soggetti all'aliquota ridotta.
Prestazioni proprie, commissioni separate e prestazioni fuori dall'esclusione vanno esaminate caso per caso.
Per le prestazioni transfrontaliere, verifica il luogo della prestazione.
I servizi commerciali restano imponibili all'8.1%.
I fornitori digitali esteri possono essere tenuti a iscriversi in Svizzera.
Regole transfrontaliere particolari possono influire sul luogo della prestazione.
I trasporti internazionali o transfrontalieri riconosciuti possono essere esenti.
Importo IVA
CHF 81.00
Totale IVA inclusa
CHF 1'081.00
Il sistema svizzero
Tre aliquote. Eccezioni importanti.
La maggior parte delle prestazioni è imposta all'8.1%. Le altre aliquote si applicano solo dove la legge lo prevede espressamente.
La maggior parte dei servizi
8.1%
Aliquota normale
Consulenza, servizi legali, digitale, riparazioni, ristoranti, servizi alla persona e la maggior parte dei lavori legati agli immobili.
Pernottamenti
3.8%
Alloggio
Alloggi alberghieri e per vacanze riconosciuti, di norma con colazione inclusa.
Prestazioni limitate
2.6%
Aliquota ridotta
Cibo da asporto riconosciuto e alcuni servizi radiotelevisivi non commerciali.
Nessuna IVA addebitata
—
Escluso
Prestazioni riconosciute in sanità, formazione, assicurazioni, finanza, cultura, sport e immobili.
Rimborsi & deduzioni
Dove recuperare l'IVA che hai pagato.
La procedura corretta dipende da chi presenta la richiesta.
Un'azienda svizzera recupera l'IVA tramite il proprio rendiconto. Un'azienda estera presenta una domanda all'Amministrazione federale delle contribuzioni. Un visitatore usa la procedura tax free al momento dell'acquisto.
Ogni procedura ha soglie, moduli e scadenze propri. Verifica quindi quale si applica prima di presentare la richiesta.
Azienda svizzera
Recuperala con il tuo rendiconto IVA
Un'azienda assoggettata all'IVA deduce come imposta precedente, nel rendiconto periodico, l'IVA svizzera deducibile, l'imposta sull'importazione e l'imposta sull'acquisto dichiarata.
Azienda estera
Presenta la domanda all'AFC
Le aziende estere aventi diritto e non iscritte usano i moduli 1222 e 1223. La domanda annuale deve di norma ammontare ad almeno CHF 500 ed essere presentata entro il 30 giugno.
Turisti
Chiedi il tax free al negoziante
Sono ammesse solo le merci riconosciute, non i servizi. L'acquisto deve essere di almeno CHF 300 IVA inclusa ed esportato entro 90 giorni.
Risorse ufficiali svizzere
Moduli, portali e guide.
Usa questi link diretti all'Amministrazione federale delle contribuzioni per iscriverti, presentare un rendiconto, verificare un'aliquota o chiedere un rimborso.
Portale dell'AFC
Presenta i rendiconti IVA, gestisci le autorizzazioni e accedi agli attestati IVA.
Servizi online dell'AFC
Scopri come accedere al rendiconto IVA online e usare il portale.
Iscrizione all'IVA
Prepara e invia la tua iscrizione all'IVA svizzera.
Moduli IVA
Trova i moduli ufficiali online e in PDF e le informazioni sul rendiconto.
Aliquote IVA ufficiali
Consulta le aliquote attuali: normale, ridotta e speciale per l'alloggio.
Assoggettamento all'IVA
Verifica le soglie di iscrizione e chi è assoggettato all'IVA.
Rimborso alle aziende estere
Consulta requisiti, moduli, scadenze e condizioni di rimborso.
Tax free per i turisti
Consulta le condizioni per gli acquisti esentasse esportati dalla Svizzera.
Proroga dei termini
Chiedi più tempo per presentare e pagare un rendiconto IVA.
Tutti i link esterni qui sopra portano a domini ufficiali della Confederazione.
Iscrizione
Iscriviti a partire da CHF 100'000.
Quando la tua cifra d'affari imponibile mondiale supera la soglia, l'iscrizione all'IVA svizzera diventa obbligatoria. Sotto la soglia è possibile anche un'iscrizione volontaria.
Soglia d'iscrizione
CHF 100,000Aliquota normale
8.1%Aliquota speciale (alloggio)
3.8%
Aliquota ridotta
2.6%
I valori riflettono la revisione delle aliquote IVA del 2024, in vigore almeno fino al 2026.
Domande frequenti
Domande frequenti sull'IVA.
No. È una stima rapida basata sulle categorie pubblicate dall'AFC. Per una decisione vincolante, chiedi una risposta scritta all'Amministrazione federale delle contribuzioni.
Molte prestazioni sono miste. In caso di dubbio, applica l'aliquota più alta o chiedi al tuo fiduciario. Il rischio di una classificazione errata ricade sull'azienda che fattura.
No, a meno che tu non abbia scelto l'iscrizione volontaria. Sotto la soglia non devi addebitare l'IVA, ma non puoi nemmeno recuperare l'imposta precedente.
Sì. La Svizzera ha rivisto le aliquote IVA l'ultima volta nel 2024. Le aliquote dell'8.1%, del 3.8% e del 2.6% indicate qui restano in vigore nel 2026.
