Schweiz · Aktualisiert im August 2026
Finde den richtigen Schweizer MWST-Satz für deine Leistung.
Sag uns, was du verkaufst. Helvo zeigt dir den Satz, die Begründung und den Betrag, den du verrechnest: Normalsatz, Sondersatz, reduzierter Satz oder ausgenommen.
8.1%
Normalsatz
3.8%
Beherbergung
2.6%
Reduziert
Satz prüfen
Erhalte eine schnelle Einschätzung auf Basis der häufigsten Behandlung bei der Schweizer MWST.
Art der Leistung
Architektur, Maklerei & Liegenschaftsverwaltung
Bildung & anerkannte Weiterbildung
Coiffeur, Kosmetik & Wellness
Eintritt zu Kulturveranstaltungen
Eintritt zu Sportveranstaltungen
Hotel- & Ferienunterkünfte
Kinderbetreuung & anerkannte Sozialleistungen
Kredite, Zinsen & Wertpapiergeschäfte
Leistung an Kunden im Ausland
Marketing, Werbung & PR
Medizinische Heilbehandlungen
Nicht kommerzielle Radio- & Fernsehleistungen
Personenbeförderung in der Schweiz
Rechts- & Buchhaltungsdienstleistungen
Reinigung & Facility Services
Reisebüroleistungen
Reparatur, Installation & Wartung
Restaurant & Catering
Software, SaaS & Webdesign
Take-away-Speisen
Telekommunikation
Unternehmensberatung
Vermietung von Geschäftsliegenschaften
Vermietung von Parkplätzen
Vermietung von Wohnliegenschaften
Vermögens- & Portfolioverwaltung
Versicherungen & Rückversicherungen
Basiert auf der häufigsten Behandlung dieser Tätigkeit in der Schweiz.
Betrag (CHF)
Beispielrechnung für einen Preis ohne MWST.
Eine allgemeine Einschätzung, keine verbindliche Steuerauskunft. Die genaue Behandlung hängt vom Anbieter, vom Kunden, vom Vertrag und vom Ort der Leistung ab.
Immobilien
Bildung
Persönliche Dienstleistungen
Kultur & Sport
Kultur & Sport
Gastronomie & Hotellerie
Gesundheit & Betreuung
Finanzen
Grenzüberschreitend
Fachdienstleistungen
Gesundheit & Betreuung
Medien
Reisen & Transport
Fachdienstleistungen
Handwerk & Dienstleistungen
Reisen & Transport
Handwerk & Dienstleistungen
Gastronomie & Hotellerie
Digital
Gastronomie & Hotellerie
Digital
Fachdienstleistungen
Immobilien
Immobilien
Immobilien
Finanzen
Finanzen
Voraussichtliche Behandlung
8.1%
Normalsatz
Architektur, Maklerei & Liegenschaftsverwaltung
Fachdienstleistungen rund um Schweizer Immobilien unterliegen in der Regel dem Normalsatz.
Bildung & anerkannte Weiterbildung
Anerkannter Unterricht, Kurse, Vorträge und Prüfungen sind in der Regel von der MWST ausgenommen.
Coiffeur, Kosmetik & Wellness
Coiffeur-, Kosmetik- und allgemeine Wellnessleistungen unterliegen normalerweise dem Normalsatz.
Eintritt zu Kulturveranstaltungen
Anerkannte Eintritte zu kulturellen Darbietungen und Institutionen sind in der Regel von der MWST ausgenommen.
Eintritt zu Sportveranstaltungen
Anerkannte Eintritts- und Teilnahmegebühren für Sportveranstaltungen sind in der Regel ausgenommen.
Hotel- & Ferienunterkünfte
Anerkannte Übernachtungen, in der Regel inklusive Frühstück, unterliegen dem Sondersatz für Beherbergung.
Kinderbetreuung & anerkannte Sozialleistungen
Anerkannte Kinderbetreuung und bestimmte Leistungen der Sozialfürsorge sind in der Regel von der MWST ausgenommen.
Kredite, Zinsen & Wertpapiergeschäfte
Viele Kredit-, Zins- und Wertpapiergeschäfte sind von der MWST ausgenommen.
Leistung an Kunden im Ausland
Bei vielen Fach- und Digitalleistungen richtet sich der Ort der Leistung nach dem Kunden. Geschäftskunden im Ausland stellst du deshalb oft ohne Schweizer MWST in Rechnung.
Marketing, Werbung & PR
Werbung, Content, Öffentlichkeitsarbeit und Social-Media-Leistungen unterliegen normalerweise dem Normalsatz.
Medizinische Heilbehandlungen
Anerkannte Heilbehandlungen durch entsprechend zugelassene Anbieter sind in der Regel von der MWST ausgenommen.
Nicht kommerzielle Radio- & Fernsehleistungen
Anerkannte nicht kommerzielle Radio- und Fernsehleistungen unterliegen dem reduzierten Satz.
Personenbeförderung in der Schweiz
Die inländische Personenbeförderung, auch Taxidienste, unterliegt in der Regel dem Normalsatz.
Rechts- & Buchhaltungsdienstleistungen
Rechts-, Treuhand- und Buchhaltungsleistungen in der Schweiz sind in der Regel steuerbar.
Reinigung & Facility Services
Reinigungsleistungen für Unternehmen und Privathaushalte unterliegen normalerweise dem Normalsatz.
Reisebüroleistungen
Anerkannte weiterverkaufte Reiseleistungen und damit verbundene Vermittlungsleistungen können von der MWST ausgenommen sein.
Reparatur, Installation & Wartung
Reparatur-, Installations- und Wartungsarbeiten in der Schweiz unterliegen normalerweise dem Normalsatz.
Restaurant & Catering
Speisen und Getränke im Rahmen einer Restaurant- oder Cateringleistung unterliegen dem Normalsatz.
Software, SaaS & Webdesign
Softwareentwicklung, Hosting, Abonnements und Webdesign in der Schweiz unterliegen in der Regel dem Normalsatz.
Take-away-Speisen
Speisen, die als anerkannte Take-away-Lieferung verkauft werden, unterliegen in der Regel dem reduzierten Satz.
Telekommunikation
Telekommunikationsleistungen in der Schweiz unterliegen in der Regel dem Normalsatz.
Unternehmensberatung
Management-, Strategie- und allgemeine Unternehmensberatung in der Schweiz unterliegt normalerweise dem Normalsatz.
Vermietung von Geschäftsliegenschaften
Die Vermietung von Geschäftsliegenschaften ist in der Regel ausgenommen. Der Eigentümer kann aber unter Umständen für die Versteuerung optieren.
Vermietung von Parkplätzen
Die Vermietung von Parkplätzen unterliegt meist dem Normalsatz.
Vermietung von Wohnliegenschaften
Die Vermietung von Liegenschaften zu Wohnzwecken ist in der Regel von der MWST ausgenommen.
Vermögens- & Portfolioverwaltung
Vermögensverwaltung mit Verwaltungsmandat und viele Beratungsleistungen unterliegen in der Regel dem Normalsatz.
Versicherungen & Rückversicherungen
Anerkannte Versicherungs- und Rückversicherungsumsätze sind in der Regel von der MWST ausgenommen.
Details prüfen
Diese Leistungen werden dort besteuert, wo das Grundstück liegt.
Beratung, manches Coaching, Kursmaterial, Verpflegung und Unterkunft können steuerbar sein.
Eine Ausnahme als Heilbehandlung gilt nur, wenn Behandlung und Anbieter die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllen.
Eine Option für die Versteuerung ist möglich. Merchandise und Verpflegung bleiben steuerbar.
Sponsoring, Werbung, Merchandise und Verpflegung sind in der Regel steuerbar.
Parkplätze, Spa-Leistungen und separat erbrachte Zusatzleistungen können mit 8.1% besteuert werden.
Anbieter und Leistung müssen die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllen.
Vermögensverwaltung, Beratung und andere Bankdienstleistungen sind oft mit 8.1% steuerbar.
Für Immobilien, Veranstaltungen, Transport, Restaurants, Beherbergung und Leistungen vor Ort gelten besondere Regeln.
Oft bestimmt der Geschäftssitz des Kunden, in welchem Land die MWST anfällt.
Kosmetische, Wellness- und nicht anerkannte Behandlungen können mit 8.1% besteuert werden.
Kommerzielle Leistungen bleiben mit 8.1% steuerbar.
Anerkannte internationale oder grenzüberschreitende Beförderungen können befreit sein.
Bei grenzüberschreitenden Leistungen musst du den Ort der Leistung prüfen.
Prüfe, ob ein kombiniertes Immobilienpaket Teile enthält, die separat behandelt werden.
Eigene Leistungen, separate Gebühren und Leistungen ausserhalb der Ausnahme musst du einzeln prüfen.
Arbeiten im Zusammenhang mit Immobilien werden dort besteuert, wo das Grundstück liegt.
Anerkannte Take-away-Speisen können stattdessen dem reduzierten Satz unterliegen.
Ausländische Digitalanbieter können in der Schweiz registrierungspflichtig sein.
Alkohol und Leistungen, die als Restaurantleistung gelten, bleiben bei 8.1%.
Besondere grenzüberschreitende Regeln können den Ort der Leistung beeinflussen.
Bei Kunden mit Sitz im Ausland kann die Leistung nach dem Empfängerortsprinzip ausserhalb der Schweizer MWST liegen.
Prüfe die Voraussetzungen und wie der Mieter die Räume nutzt.
Die Behandlung kann abweichen, wenn der Parkplatz Teil einer ausgenommenen Vermietung ist.
Bei ausschliesslicher Wohnnutzung ist die Option für die Versteuerung eingeschränkt.
Die Behandlung hängt von der konkreten Finanzdienstleistung ab.
Separate Beratungs- oder Verwaltungsleistungen können mit 8.1% besteuert werden.
MWST-Betrag
CHF 81.00
Total inkl. MWST
CHF 1'081.00
Das Schweizer System
Drei Sätze. Wichtige Ausnahmen.
Die meisten Leistungen werden mit 8.1% besteuert. Die anderen Sätze gelten nur dort, wo das Gesetz sie ausdrücklich vorsieht.
Die meisten Leistungen
8.1%
Normalsatz
Beratung, Recht, Digitales, Reparaturen, Restaurants, persönliche Dienstleistungen und die meisten Arbeiten rund um Immobilien.
Übernachtungen
3.8%
Beherbergung
Anerkannte Hotel- und Ferienunterkünfte, in der Regel inklusive Frühstück.
Ausgewählte Leistungen
2.6%
Reduzierter Satz
Anerkannte Take-away-Speisen und bestimmte nicht kommerzielle Radio- und Fernsehleistungen.
Keine MWST
—
Ausgenommen
Anerkannte Leistungen in Gesundheit, Bildung, Versicherung, Finanzen, Kultur, Sport und Immobilien.
Rückerstattungen & Abzüge
Wo du bezahlte MWST zurückforderst.
Der richtige Weg hängt davon ab, wer den Antrag stellt.
Ein Schweizer Unternehmen holt die MWST über die eigene Abrechnung zurück. Ein ausländisches Unternehmen stellt einen Antrag bei der Eidgenössischen Steuerverwaltung. Besucher nutzen das Tax-free-Verfahren direkt beim Einkauf.
Jeder Weg hat eigene Schwellenwerte, Formulare und Fristen. Prüfe deshalb vor der Einreichung, welcher für dich gilt.
Schweizer Unternehmen
Über deine MWST-Abrechnung geltend machen
Ein MWST-pflichtiges Unternehmen zieht die abziehbare Schweizer MWST, die Einfuhrsteuer und die deklarierte Bezugsteuer in der periodischen Abrechnung als Vorsteuer ab.
Ausländisches Unternehmen
Antrag bei der ESTV stellen
Berechtigte, nicht registrierte ausländische Unternehmen nutzen die Formulare 1222 und 1223. Der jährliche Antrag muss in der Regel mindestens CHF 500 betragen und bis 30. Juni eingereicht werden.
Touristen
Tax-free beim Händler verlangen
Berechtigt sind nur anerkannte Waren, keine Dienstleistungen. Der Einkauf muss mindestens CHF 300 inklusive MWST betragen und innert 90 Tagen ausgeführt werden.
Offizielle Schweizer Quellen
Formulare, Portale und Anleitungen.
Mit diesen direkten Links zur Eidgenössischen Steuerverwaltung kannst du dich registrieren, eine Abrechnung einreichen, einen Satz prüfen oder eine Rückerstattung beantragen.
ESTV-Portal
Reiche MWST-Abrechnungen ein, verwalte Berechtigungen und rufe MWST-Bescheinigungen ab.
Online-Dienste der ESTV
Erfahre, wie du Zugang zur MWST-Abrechnung erhältst und das Portal nutzt.
Für die MWST registrieren
Bereite deine Schweizer MWST-Registrierung vor und reiche sie ein.
MWST-Formulare
Finde offizielle Online- und PDF-Formulare sowie Informationen zur Abrechnung.
Offizielle MWST-Sätze
Prüfe den aktuellen Normalsatz, den reduzierten Satz und den Sondersatz für Beherbergung.
MWST-Pflicht
Prüfe die Umsatzgrenzen und wer MWST-pflichtig ist.
Rückerstattung an ausländische Unternehmen
Prüfe Berechtigung, Formulare, Fristen und Voraussetzungen für die Rückerstattung.
Tax-free für Touristen
Sieh dir die Bedingungen für steuerfreie Einkäufe an, die aus der Schweiz ausgeführt werden.
Fristverlängerung
Beantrage mehr Zeit, um eine MWST-Abrechnung einzureichen und zu bezahlen.
Alle externen Links oben führen zu offiziellen Domains des Bundes.
Registrierung
Registriere dich ab CHF 100'000 Umsatz.
Sobald dein weltweiter steuerbarer Umsatz die Grenze überschreitet, musst du dich für die Schweizer MWST registrieren. Unter der Grenze ist eine freiwillige Registrierung möglich.
Umsatzgrenze
CHF 100,000Normalsatz
8.1%Sondersatz (Beherbergung)
3.8%
Reduzierter Satz
2.6%
Die Zahlen entsprechen der MWST-Satzanpassung von 2024 und gelten mindestens bis 2026.
Häufige Fragen
Häufige Fragen zur MWST.
Nein. Es ist eine schnelle Einschätzung auf Basis der veröffentlichten ESTV-Kategorien. Für eine verbindliche Auskunft verlangst du einen schriftlichen Entscheid der Eidgenössischen Steuerverwaltung.
Viele Leistungen sind gemischt. Im Zweifel wählst du den höheren Satz oder fragst deinen Treuhänder. Das Risiko einer falschen Einstufung trägt das Unternehmen, das die Rechnung stellt.
Nur wenn du dich freiwillig registriert hast. Unter der Grenze musst du keine MWST verrechnen, kannst aber auch keine Vorsteuer zurückfordern.
Ja. Die Schweiz hat ihre MWST-Sätze zuletzt 2024 angepasst. Die hier gezeigten Sätze von 8.1%, 3.8% und 2.6% gelten auch 2026.
